（新視角）
滿足多樣化養老保險需求的有力舉措
魯 全
隨著國家相關部門最近密集出臺有關個人養老金制度的相關配套措施，這項業界關注、群眾期待的制度落地實施漸行漸近。個人養老金制度的建立與實施，是中國多層次養老金體系建設中具有里程碑意義的事件。在黨的二十大開啟建設社會主義現代化國家新征程的歷史節點上，個人養老金制度的出臺具有重要意義。
滿足人們日益增長的美好生活需要的重要舉措。進入新時代，中國社會主要矛盾發生了變化，具體到養老領域，就是要從滿足老年人基本生活需要轉變為滿足老年人日益豐富的美好生活需要。需求的升級，要求制度供給予以回應。中國已經建成了全世界覆蓋人口最多的基本養老保險制度，其制度定位是維持老年人基本生活水平，更高質量的生活需要通過補充養老保險制度予以滿足。進入新世紀以來，中國先后建立了針對企業職工的企業年金制度和針對機關事業單位工作人員的職業年金制度，完成了以雇傭關系為基礎的第二層次養老金制度建設。此次個人養老金制度的出臺，有利于進一步深化供給側結構性改革，滿足群眾多樣化養老保險需求，為老年人提供新的收入來源，不斷提高老年人生活質量。
規范養老財富積累的重要機制。黨的二十大報告提出，規范財富積累機制。相比于公共養老金遵循代際互助的基本原則，個人養老金完全體現養老中的個人責任，因此必然采取基金積累制。在個人養老金制度出臺之前，市場上存在養老理財產品、養老目標基金、商業養老保險等不同類型的養老金融產品，此次出臺的個人養老金制度，并非是一種新型的養老金融產品，而是通過設立個人賬戶制來明確資金用途、通過稅收優惠來體現政府支持，規范養老財富積累的重要機制。
中國多層次養老金體系建設的關鍵步驟。面對人口老齡化的趨勢，國際組織和發達國家提出建立多層次的養老金體系，維持老年人總體養老金水平和生活質量。這是全球應對人口老齡化的基本共識，也是中國在21世紀初就確定的既定目標。20多年來，中國結合自身國情，在不斷完善基本養老保險制度，著力提高制度公平性和可持續性的同時，探索建立符合中國國情的補充養老金制度，此次個人養老金制度的建立，標志著中國多層次養老金制度體系框架已經初步建成。
公眾對個人養老金制度需要有準確理解和預期。個人養老金制度的本質是政府支持、市場化運營、個人繳費并承擔風險的養老金產品。個人養老金的收益率最終取決于金融市場的總體情況，在全球金融市場不確定性增強的背景下，公眾對中國個人養老金的市場規模需要有清晰認識。
在以共同富裕為目標的新時代，當前的個人養老金制度處在不斷完善之中。通過制度創新，未來將有更多人群被納入多層次養老金體系中，享有更豐厚的老年收入，過上更有質量的老年生活。
（作者為中國人民大學教授、中國社會保障學會秘書長）
